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试点两年多后，个人养老金制度迎来全面放开。期货日报记者昨日从证监会获悉，人力资源和社会保障部、财政部、税务总局、金融监管总局、证监会近日联合印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》（下称《通知》），自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。税收优惠政策的实施范围从36个先行城市（地区）同步扩大到全国。
《通知》的发布实施，是加快发展多层次多支柱养老保障体系的重要举措，有利于更好发挥资本市场财富管理功能，构建完善“长钱长投”的政策体系。
具体来看，《通知》提出，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品的基础上，将国债纳入个人养老金产品范围。将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录，推动更多养老理财产品纳入个人养老金产品范围。
在丰富产品种类的同时，《通知》也明确，金融机构要按照规定做好个人养老金产品资产配置公示和风险等级确定工作，依法依规开展个人养老金投资咨询服务，鼓励金融机构在与参加人协商一致的情况下，探索开展默认投资服务。加强对金融消费者、投资者的保护，充分保障参加人的知情权和自主选择权。
《通知》指出，商业银行要健全线上线下服务渠道，为参加人变更资金账户开户银行、领取个人养老金等提供更多个性化服务。在依法合规、风险可控前提下，商业银行应当与理财公司、保险公司、基金公司、基金销售机构等机构加强合作，支持其开展个人养老金业务。参加人在商业银行通过个人养老金资金账户线上购买商业养老保险产品的，取消“录音录像”。
《通知》还完善了个人养老金的领取条件和办法。明确在领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情形的基础上，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金，具体办法另行制定。参加人达到领取条件，可以通过各级社会保险经办机构、全国统一线上服务入口和商业银行等途径提出申请并经核实后，由商业银行将个人养老金发放至本人社保卡银行账户。
据了解，个人养老金具有长期性、持续性和规模性，通过积极投资资本市场，有利于分享实体经济发展成果，助力长期保值增值。公募基金行业作为资本市场的专业机构投资者代表，目前已受托管理各类养老金资产超6万亿元，创造了良好的长期收益，积累了丰富的管理经验。根据《通知》要求，证监会及时优化产品供给，将首批指数基金纳入个人养老金投资产品目录。后续，证监会将强化个人养老金投资公募基金业务监管，督促公募基金管理人持续提升管理和服务能力，更好支持个人养老金高质量发展。
方正中期期货研究院首席宏观经济研究员李彦森在接受记者采访时表示，个人养老金作为我国养老保险体系第三支柱，一直以来是非常重要的组成部分。此次主要是扩大政策实施范围、丰富产品供给、提高管理服务水平、完善领取条件和办法等。其中，值得关注一个细节是将国债、指数基金纳入个人养老金产品范围，这对资本市场发展有重要意义。
“股票、债券是传统的大类资产配置基础资产，此次将国债、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围，主要是从资产配置的角度，为个人投资者的投资组合提供多元化的选择。在投资组合中，债券主要负责防守，提供固定收益，做好保护垫；股票主要负责进攻，创造更高收益；指数基金是配置股票非常实用的工具，可以获取股票市场平均收益，并可规避个股风险，因此是注册制时代适合普通投资者的投资工具。”恒泰期货首席经济学家魏刚认为，对资本市场而言，此次丰富个人养老金的产品种类，有助于吸纳长期资金源源不断流入证券市场，有助于提振资本市场信心。
李彦森表示，预计后期相关部门还会出台更多文件、落实更多细则，完善个人养老金制度，间接为资本市场发展提供助力。
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